◎文/徐海令
有效规避税收风险与财务风险随着企业生产规模的扩大，其经营所需要的成本支出也就越大，如果企业不能合理评估税收支出、负债、盈利能力之间的关系，就有可能造成流动性资金不足，导致财务风险。以前，财务分析工作依靠人力进行。因此，常常出现评估分析结果不及时、不准确，无法有效识别潜在的税收风险与财务风险。在税务信息化的背景下，税务风险的识别完全可以依靠计算机进行。在实际工作中，通过对企业经营活动中所发生的各项业务、财务等数据进行系统的分析，就能判断企业的经营状况，以及存在的问题，帮助企业有效规避税收风险与财务风险。
符合时代的发展需要在“互联网+”时代，国家税务总局积极推动“互联网+税务”计划的实施与普及，旨在通过充分运用互联网技术，实现线上自动化、智能化的税收业务办理，简化业务办理流程，提升业务办理效率，降低纳税人办税成本。在这一背景下，企业推动税务管理信息化十分有必要。除此之外，随着企业的经营与发展，报送税
在科技发展的推动下，我国已经步入了“互联网+”时代。计算机、互联网、信息化等技术的应用与普及程度愈来愈高，所发挥的优势愈发明显。企业要尽可能地抓住这一机遇，借助现代化的信息手段，推动内部管理的信息化转型升级。基于此，本文分析 “互联网+”时代，企业税务信息化系统的构建思路，旨在为企业的信息化建设提供参考。
“互联网+”时代，税务系统信息化转型升级，无疑是企业现阶段经营管理的一项重要工作，也是时代赋予企业的任务。通过建立税务信息化系统，企业就能在一定程度上避免税收风险，缓解经济压力，以更好地促进企业的发展。务部门的资料越来越多，一些关键性的附报资料要企业自行留存备查，如果企业内部的档案管理混乱，就有可能导致重要材料的丢失；
而采用税务管理信息化系统，将相关的档案资料备份在系统中，就能够保障资料的安全性。
提高税务管理效率与水平随着经济的发展，在企业经营管理的过程中，所涉及的财务与业务数据资料也会随之增多。而税务信息系统的应用，将有效提升税务管理工作的效率。税务涉及企业经营的各个环节。应用该系统，就能实现实时化、动态化的数据收集，为后续的税务处理提供依据。除此之外，依据该系统，还能快速计算申报数据，并详细列出相应的申报项目，真正做到高效化的税务管理，从而有效提升企业的税务办理效率。
分析决策支持功能税务信息化系统的建设目的之一，就在于通过计算机与信息化技术的有效应用，提升企业的税务管理与财务管理水平，并依此做出科学的税务规划方案。因此，在信息化系统的功能设计中，分析决策支持功能是必不可少的。企业在经营过程中，往往要做出较多的决策，而决策是否具有较高的可行性，是否具有科学性与合理性，将直接决定企业未来的发展。在税务决策方面，最重要的一点，就是要保证税务规划方案的合理性，为此，税务信息化系统要有效收集相关税务政策、税务知识与税务信息，从而为企业的决策提供科学的依据。
纳税核算申报系统纳税核算申报系统是税务信息化系统中所必备的基础性功能。具体而言，就是将传统纳税申报的核算工作放到网络平台进行。其主要包含发票管理、税费计算与核算等功能。通过此系统的应用，将以往人工进行的纳税核算与申报等工作完全放到计算机平台进行，从而保证纳税处理程序的流程化、规范化，有效提升企业的税务管理水平。除此之外，该功能的应用，也能有效节省税务问题的处理时间，避免纳税项目遗漏，给企业带来税收风险。
税务风险预警功能在税务信息化系统的建设中，风险预警功能十分重要。企业在发展过程中，往往会面对各种各样的风险。部分企业在以往的管理工作中，由于缺乏税务管理经验和方法，导致无法有效识别税务风险，给企业带来经济损失。为了解决这一问题，税务信息化系统加入税务风险预警功能。依据企业经营管理的数据展开相应的分析，能有效识别企业内部存在的潜在税务风险，进行纳税风险评估，及时发现是否存在漏税或错税问题，并自动生成税务风险的分析报告，为企业的税收优化提供参考。
税务风险管控功能就现阶段的企业内部税务状况而言，较为容易发生的税务风险主要有以下两种：一是税务筹划风险。主要在于企业未能做好税收筹划工作，在规划自身税务筹划方案时，缺少对国家相关的税收政策转变与税收优惠政策的了解，导致企业发生较多不必要的税收支出，给企业增加税收负担。二是部分企业为了提升经济利益，采用违背税收法律的方法。如偷税、漏税、逃税，一旦被税务机关查处，不仅影响到企业的经济利益，也会严重影响企业声誉，给企业造成难以弥补的损失。通过税务风险管控，一是能够起到对风险的有效控制作用，二是能为优化税收筹划工作奠定良好的基础。
税收筹划服务功能通过税收筹划服务功能，依据科学的税收筹划技术开展税收规划工作，能帮助企业在最为科学、合理、合法的情况下，尽可能减少税收负担，从而有效降低企业的支出成本，避免资金危机或财务危机的发生。该功能是税务信息化管理系统中的一项拓展功能，对企业未来的发展有着关键性的作用。
税收政策模块税收政策模块的主要功能，就是对国家与地区相关的税收政策进行收集，并通过科学分析，为企业的税务决策提供信息支持。在信息化系统中，可以专门设置用来储存税收信息的数据库，提供检索与查询功能，能够依靠关键字、时间等快速定位到所需要的税务政策信息。企业管理者依据此系统，能够进一步保证决策的合理性。同时，也能为其他税务信息化系统模块的设计提供参考。为了保证该系统能够实时获取最新信息，在设计上应使其与国家税务机关、地方税务机关进行关联，从而实现自动化的税收政策信息的收集与解读。此外，还可以使该系统与相关的专业税务信息网站相关联，从而在获取国家税收政策信息的同时，能够获取相应的政策分析与解读。
纳税管理模块纳税管理模块的主要功能，是负责企业纳税活动的一个模块，有着十分重要的作用。通过该模块，企业由传统的税务管理模式转变为信息化的税务管理模式。其主要包括发票应用与管理、税务核算与纳税申报三个小模块。
企业纳税行为与发票的开具相关联，若要合理避税，就要保证销项与进项发票之间一一对应。一方面，该功能自动关联系统所开具及录入的发票，对发票的真伪、是否与实际业务相关联等进行自动检验；
另一方面，该系统提示每月开具发票的销项税额，从而更有利于企业控制好应交增值税。税务核算方面，主要是将税务信息管理系统与企业ERP系统后台进行对接，从而实现财务数据的自动化导入与税务核算，实现企业税额计算工作的自动化。
系统将传统的纳税申报工作放到税务信息化系统中，依据国家和地区纳税申报要求，自动生成纳税申报表，并在系统中自动化校验后提交到税务局系统中，从而最大程度减少纳税申报工作的繁琐性，进一步提升纳税申报数额的准确性。
税务预警与分析模块在税务预警与分析模块的设计上，首先，要保证内部财务信息上传的准确性。为此，企业要加强对内部会计信息的管理，保证会计信息具有较高的真实性与可靠性，以保证税务的预警与分析能够切实发挥作用。
其次，要尽可能将风险控制指标定量化与定性化，当分析与计算的结果达到某个范围时，代表企业可能出现税务风险。这一范围需要结合企业的实际经营状况、财务状况与税务状况综合确定。同时，也要参考同类型、同规模行业内企业的平均情况，从而保障风险指标的合理性。
税务风险管控模块税务风险管控模块，主要是用于分析、评估与判断企业内部在税务问题上是否存在风险，并通过切实可行的方法避免或解决风险问题。该系统以相应的数据库作为支持。同时，还要依据计算机技术与云计算技术，在模块内生成相应的税务分析报表，依据报表的分析结果，判断企业是否存在或将要发生税务风险。除此之外，该系统能对企业内部现存的税务问题提出相应的建议，并辅助管理层进行决策。例如税务规划建议、经营管理建议、财务管理建议、税务风险管控建议等等，从而为企业提高内部管理水平、提升决策的科学性提供帮助。
税务筹划服务模块税务筹划服务模块，主要用于为企业的税务筹划工作提供帮助。在这一模块的构建上，企业要与专业税务人士建立沟通渠道，从而为企业税务筹划工作提供有效的建议，保证企业规避税务风险，合理税收筹划。同时，依据企业的实际发展与经营情况，确定个性化的税收筹划方案。具体而言，要依据企业的经营项目、适用的税种类别、未来发展方向等进行确定。在税务筹划时，要依据不同税种采用不同的筹划方法，并从整体角度保证各个税种的协调统一。除此之外，还要结合实际情况，对企业经营活动有重大影响的项目或决策，进行系统的分析，并将其作为税收筹划工作的重点，以进一步保证税收筹划方案的合理性与可行性。
规范企业账务处理流程为了保障税务信息系统充分发挥应有的作用，就要企业保证内部账务信息具有及时性和准确性。税务信息系统中的数据，主要是从企业ERP 软件后台中所获取的。如果这部分数据不及时准确，就会导致税务分析与处理结果的不准确。针对这一问题，企业要进一步规范账务处理流程，加强账务处理的信息化建设，按照标准化的账务处理规则，严格管理涉税项目的账务处理工作。
保障税务信息系统安全互联网时代，网络既能为企业税务管理提供便利，也为企业带来一定的安全风险。由于互联网具有较高的开放性，因此在一定程度上，也容易遭受黑客或不法分子的攻击，致使企业的关键数据信息损坏或丢失。
为解决这一问题，就要进一步保证税务信息系统的安全性。一方面，要加强系统维护，避免出现系统崩溃或运行速度过慢的问题，影响税务管理工作的正常进行。同时，还要对系统进行不断优化与升级。另一方面，要制定详细的网络安全管理计划，做好加密处理与访问管理工作，并设置云储存系统，用于数据和信息的备份，避免数据丢失或泄露而给企业造成损失。
完善企业税务管理内部环境 加强税务风险管控税务风险对于企业不可避免，征税部门与纳税人之间、征税部门与其他部门、部门内部信息的不对称都会产生税务风险，影响到企业的健康发展。为此，企业应重视税务风险管理和内部环境建设；
应根据现阶段的业务发展模式，结合自身特点，设置专门的税务管理小组，具体开展税务风险防范与控制工作；
规范企业会计核算，保证企业资金安全，降低税务管理的风险，确保企业内部控制制度的规范性，从而实现企业整体持续高效运营。
综上所述，在“互联网+”时代，企业税务信息化系统的构建是十分必要的。企业要结合自身实际情况，应用先进的数据分析与处理技术，构建具有多个模块、多种功能的税务信息系统，以进一步提升企业税务管理水平，推动企业的持续、快速、健康发展。
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