冯磊
摘要：在经济社会不断发展的过程中，中小商业银行公司得到了显著发展，但在此过程中，经常会出现问题，其根本原因在于中小商业银行公司内部治理体系以及治理能力上存在严重不足，在企业文化方面并不能满足实际发展需要。鉴于此情况，文章重点围绕中小商业银行公司治理问题进行研究，进而针对其不足，采取针对性的优化措施，以此增强中小商业银行的综合治理水平，提升其市场竞争力，为其长远可持续发展奠定良好的基础。
金融行业是发展经济的基础，尤其是中小商业银行公司，更是促进社会进一步发展的关键。自十九大以来，我国政府要求应注重实体经济质量，并以其为重点建设产业体系，以此促进金融行业的发展。然而由于商业银行发展较为复杂，因此在实际过程中，存在很多不足，严重制约了中小商业银行的进步。因此继续围绕中小商业银行公司治理问题进行研究，进而增强经济建设质量。
一、中小商业银行公司治理概述
公司治理是一种涵盖经济学与管理学的综合理念，需要管理者运用制度与文化建设等途径实现内部与外部治理。总地来讲，公司治理是指股东对经营者的一种监督与管理，利用制度的形式合理优化股东与经营者之间的利益与责任关系。对于中小商业银行公司来讲，其重点在于确保股东经济效益的最大化，防止经营者的发展目标制定偏离可持续发展道路。中小银行公司治理主要呈现以下两种类型特点：第一，银行公司发展过程中的普遍特征。结合现阶段银行公司发展状况来看，我国的商业银行治理结构既包括国家自身的特点，又呈现欧美的制度特征，其主要体现在大陆的“三会一层”模式以及欧美的董事制度。与此同时，监管委员会的设置也是一种融合审计内容的体现。在公司内部董事会、股东大会以及监理会等管理层之间存在互相制约与监督的一种联系，能够有效确保董事会相关决策的科学性与合理性。第二，则是中小商业银行公司治理存在的特殊性。与大型商业银行的发展不同，中小商业银行公司的治理存在严重的特殊性，其主要表现为地方政府对商业银行的管控，且很多农村地区的商业银行在治理基础上存在不足，以至于综合治理水平难以满足实际要求。与此同时，由于地方政府的水平差异，很多地区存在金融控制资源渠道狭窄等状况，这也加大了对中小商业银行的依赖程度，在治理水平较差的基础上，政府会进一步加强对商业银行的管控，以免出现金融问题。
二、中小商业银行公司治理存在不足的体现
（一）制度建設不科学
一方面，董事会的激励约束制度不健全。目前，对于中小商业银行公司的治理制度来讲，并没有在内容上科学地分析董事会的职责，甚至很多银行的董事人员在制度执行与监督的过程中只是针对董事长，分析其是否按照规定要求出席董事会等，这种过于单一的状况会造成董事成员权责混乱的情况。此外中小商业银行公司没有科学的董事会责任制度。在经营的过程中一旦决策出现问题则不能够第一时间追究董事会成员的责任。另一方面，管理层工作人员在选聘与任用等工作的机制制定方面存在不足。很多中小商业银行公司在制度建设的过程中过于关注市场调研等方面，以至于忽略了管理制度的重要性，导致公司在治理方面经常会出现由于追求利益而忽视信贷风险的状况，会对商业银行的发展带来严重的影响。此外，中小商业银行的市场竞争变得愈发严重，个人的决策以及判断极易影响最终决策的科学性。对于中小商业银行来讲，决策质量的提升意味着必须要规避管理层工作人员的个人能力不足，以群体建议或沟通的形式完成决策。而执行董事的独立决策则会直接使最终的决策内容存在主观臆断，无法确保科学性。
（二）公司治理中的管理能力较差
管理人员的能力决定了中小商业银行治理的综合水平。目前很多中小商业银行由于区域性局限，在管理人才招募方面存在严重的不足，以至于无法在市场竞争中寻求管理人才优势，这也直接影响了中小商业公司的治理质量。此外，很多中小商业银行公司的管理层对于基层情况以及市场调研状况了解较少，以至于在日常工作过程中并不能够结合公司的内外部环境客观地分析，存在决策失误等状况。目前，结合现代化治理理念来看，经营者与商业银行之间处于一种委托与被委托的关系，因此应该加强对管理人员能力的监督与管理。在西方，很多商业银行的经营者在性质上仅仅是高级的管理人员，因此必须要确保商业银行的综合利益才能够保障自身的经济效益。但是在我国由于很多中小商业银行的国有股权占比比较高，因此存在一定的国有企业性质，会受到政府以及外在因素的影响，以至于管理人员也经常是政府管理或者委任，这也在一定程度上增强了经营者的官本思想，导致其忽略了自身治理能力的重要性，仅仅是一种“形式”上的管理人员。
（三）企业文化建设不完善
企业文化质量直接影响企业的综合质量，文化对于人有着潜移默化的影响。然而目前很多中小商业银行在发展的过程中却过于关注金融发展以及经济效益，管理人员的管理重点逐渐倾向效益发展状况，忽略了道德思想以及管理理念在企业文化中的重要性。例如很多企业在文化宣传栏上的标语是：“努力、创新，以客户为核心”等，但是却并没有关于端正思想，定期参与道德培训等内容，这种企业文化不完善的状况会严重阻碍企业的发展，难以确保员工的道德水平，很容易有损经济效益。
（四）监督管理水平较差
有效的监督管理体系是确保监督独立性的关键。对于中小商业银行公司的治理来讲，股东以及董事会之间都存在独立性。然而现阶段结合实际情况来看，我国很多中小商业银行公司的董事会在治理的过程中并没有按照监督管理原则开展工作，很多银行的行长也兼任董事会成员，甚至为副董事长等，以至于在监督上会有所规避难以达到预期效果。此外，监事会的独立性较差。按照《公司法》规定，监事会不能够管控董事会以及管理人员，其工作主要是针对经济与金融业务。然而由于银行监事会的个人薪酬受董事会决定，而监事会的工作又是要监督董事会运行状况，因此之间存在严重的矛盾问题。这也直接导致监事会成员不能够按照监督管理要求完成自身的工作。与此同时，基于商业银行的特殊性特点，中小商业银行并不能够与常规企业一样以治理能力确保运营质量。此外由于商业银行受外部因素的影响较大，因此在治理不足的基础上监督管理的缺失也会成为金融危机的主要导火索。
三、中小商业银行公司治理的优化路径
（一）完善企业机制
第一，应该按照现代化中小商业银行治理制度的要求，建立完善的治理架构，并制定独立、科学的董事会制度。在制度的背景下，要求工作人员应进一步发挥董事会的治理职能，进而确保股东的经济效益。此外应确保董事会独立，使董事会与股东大会之间形成一种制约关系，互相制衡互相的决策与理念，以此确保中小商业银行治理的效果可以达到预期需要。
第二，优化董事激励以及薪酬机制。在制度设计的过程中既需要包含管理层还要涵盖董事会成员。需要注意的是制度设计中要加大对其他董事会成员激励制度的规划，否则很容易产生矛盾状况。此外，我国独立董事的个人薪酬主要是依赖银行的发展状况与经济效益，而在未来的工作中则应该在此基础上优化薪酬体系，进而激励独立董事，保障股东经济利益。
第三，完善独立董事选任机制。要求中小商业银行公司应该按照《股份制商业银行独立董事和外部兼职制度指引》要求严格地进行独立董事的任免工作，其中最为重要的一点便是独立董事需要在股东大会认可之下，经过选举产生，以此规范董事的综合水平，确保其完成治理工作。
第四，优化中小商业银行人力资源机制，确保银行管理层聘用质量，在应聘的过程中需要对其管理经验以及相关专业性证书加以考察，并定期组织各项学习活动，使其可以不断提升自身的能力与水平。
第五，制定科学的考核评价制度，对员工进行定期的工作考核，并确保董事会成员能够发挥自身的监督职责，监督员工的工作质量。
第六，需要健全高层的激励制度，解决好领导层受官本思想影响的情况。科学地利用人才应聘的形式选取优秀人员参与管理工作，使其成为能够为董事会负责的管理人员，并制衡公司各个权力组织。
（二）优化董事会等组织架构，强化相互制约关系
首先，要完善经营决策制度，提升决策的独立性与科学性。在具体工作中，要加大对集中决策的关注，充分发挥董事会成员的个人能力与优势，使决策工作可以成为一种群体化体现，进而增强决策水平。其次，要优化监督管理机制，提升监督质量。商业银行的独立董事肩负着监督银行经营管理的职责，为进一步提升独立董事的监督质量，商业银行应要建立内部管理制度，进一步凸显内部管控中的监督独立性。在具体工作中，要建立科学的董事会架构，在董事会成员中应该有40%左右的独立董事，可以增强独立董事比例，以此確保决策的科学性，防止大股东影响公司发展和治理。此外强化监事会的地位和功能，具体可通过增加监事会成员人数的方式。最后，建设激励机制，使经营者与股东利益相统一。此外，要建立董事会组织结构下属的审计委员会以及相关组织，使其可以为董事会的治理提供数据与意见，确保决策治理的科学性与合理性。与此同时，应进一步细化董事职能，使其可以在充分结合银行发展目标的基础上制定科学的战略方案，引领中小商业银行公司完成阶段性的发展。
（三）强化商业银行风险管理质量
与此同时，要强化银行风险管理质量，增强管理人员的风险管理能力。对于中小商业银行公司来讲，风险无处不在，因此要健全现阶段的风险管理体系，并运用风险管理的形式增强管理水平，要求董事会以及管理层工作人员要及时地共享信息，防止出现信息不对称的状况影响决策的精准度与科学性。而在日常经营管理的过程中也需要制定相应的风险战略目标，并做好重点工作的计划制定，确保在出现问题时可以第一时间采取措施，降低企业的风险情况，确保商业银行公司的经济效益。
（四）加强公司治理与风险文化建设
第一，构建先进的公司治理文化。在进行决策的过程中，更要真实地反映问题，提出自身的见解。例如摩根大通在企业文化中便有诚信方面的文化要求，其企业的董事长要求管理层必须在日常的工作中敢于说真话，并充分尊重不同管理人员的话语权，使其可以真实表达自身的看法。第二，要建设健康的风险文化。要以预警系统以及相关制度为基础，这就需要强化员工以及管理层的风险理念。例如摩根大通企业文化中便对风险管理进行了明确界定，要求企业内部要重视风险情况，每一个人都要为风险工作负责，进而在工作中精准地识别风险状况。
（五）有效开展监督管理评价
中小商业银行应加强监管力度，确保金融体系的正常运转。在具体工作中商业银行可以运用监管制度的优化解决治理方面的问题。此外，在未来的工作中，监管部门应该积极借鉴优秀经验，在中小商业银行治理的过程中不断完善治理评价制度，系统化地完成评价工作，确保商业银行在运转的过程中不会出现风险状况，进而增强治理质量。此外，在借鉴经验的同时还需要结合国家市场特点，建立动态的监督管理评价体系，从而对中小商业银行公司的运营展开系统化的评价。在评价指标中，要加大对股东以及债权人权益指标的关注，其中包括股权结构、债权人权益、股东权利等内容，以此确保银行可以保障股东权利，股东也能够及时地了解银行的发展信息，定期分红。此外，例如股东大会的召开情况，都应该属于指标评价中的内容之一，这直接关乎债权人的利益是否能够得到保障等。
四、结语
综上所述，由于中小商业银行的地位特殊，因此在公司治理方面更应加大关注，尽可能地增强管理者的综合能力与水平。在具体工作中，要求公司管理人员应该从制度、企业文化、管理能力以及监督体系几个方面入手，结合公司实际情况以及市场变动科学地优化商业银行体系，为中小商业银行治理发展创造良好的条件。
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（作者单位：河北宁晋农村商业银行股份有限公司）
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